Model V: Toelichting op de exploitatierekening
[Regeling vervallen per 13-02-2018]
Bedrijfsopbrengsten en bedrijfslasten
[Regeling vervallen per 13-02-2018]
In de toelichting op de exploitatierekening wordt gevraagd aan de Wlz-uitvoerder om
een onderscheid te maken tussen de bedrijfsopbrengsten en bedrijfslasten die betrekking
hebben op de Wet langdurige zorg en de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten.
Bijdragen Zorginstituut Nederland (6)
[Regeling vervallen per 13-02-2018]
|
2016
Wlz
x € 1.000
|
2016 afwikkeling AWBZ
x € 1.000
|
2016
Totaal
x € 1.000
|
2015
Wlz
x € 1.000
|
2015 afwikkeling AWBZ
x € 1.000
|
2015
Totaal
x € 1.000
|
Vergoeding zorgaanspraken via het CAK
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Budget beheerskosten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Rentevergoedingen Fonds
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Overige renteopbrengsten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Persoonsgebonden budget
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
(Overige) subsidies
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Vergoeding Fonds rechtstreeks met Zorginstituut Nederland te verrekenen kosten en
baten (saldo)
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
De post ‘Vergoeding zorgaanspraken via het CAK’ is gelijk aan de in de exploitatierekening
opgenomen kosten van zorgaanspraken waarvoor de betalingen via het CAK lopen.
De post ‘Budget beheerskosten’ betreft de ontvangen beheerskosten in het verslagjaar
zoals gedefinieerd in de toelichting bij onderdeel 1a op blz. 4 van deze bijlage.
De post ‘Rentevergoedingen Fonds’ betreffen de ontvangen rentevergoedingen van het
Fonds langdurige zorg respectievelijk het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten bij
afrekeningen.
De post ‘Overige renteopbrengsten’ betreft renteopbrengsten die niet rechtstreeks
verrekend worden met het Fonds langdurige zorg respectievelijk het Algemeen Fonds
Bijzondere Ziektekosten, maar die via het resultaat wel leiden tot een mutatie in
de wettelijke reserve Wet langdurige zorg respectievelijk de wettelijke reserve Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten.
De post ‘Persoonsgebonden budget’ is gelijk aan de opbrengsten van het persoonsgebonden
budget. De opbrengst van het persoonsgebonden budget wordt gelijk gesteld aan de kosten
van de werkelijk geleverde zorg in het betreffende verslagjaar in het kader van het
persoonsgebonden budget.
De post ‘(Overige) subsidies’ is gelijk aan de ontvangen subsidies voor regelingen
die door de Wlz-uitvoerder worden uitgevoerd.
De post ‘Vergoeding Fonds rechtstreeks met Zorginstituut Nederland te verrekenen kosten
en baten (saldo)’ bestaat uit de volgende posten:
Specificatie:
Vergoeding Fonds rechtstreeks met Zorginstituut Nederland te verrekenen kosten en
baten (saldo) (6)
[Regeling vervallen per 13-02-2018]
|
2016
Wlz
x € 1.000
|
2016 afwikkeling AWBZ
x € 1.000
|
2016
Totaal
x € 1.000
|
2015
Wlz
x € 1.000
|
2015 afwikkeling AWBZ
x € 1.000
|
2015
Totaal
x € 1.000
|
Schaden:
|
|
|
|
|
|
|
Kosten doventolkzorg
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
Overige rechtstreeks te verrekenen lasten met het Fonds
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Schaden Wlz-buitenlandzorg gecontracteerd
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
Schaden Wlz-buitenlandzorg niet-gecontracteerd
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
Overige kosten niet via CAK voorgaande jaren
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
Totaal schaden (A)
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Baten:
|
|
|
|
|
|
|
Vergoedingen van derden
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Opbrengsten regres
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Overige rechtstreeks met het Fonds te verrekenen opbrengsten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Totaal baten (B)
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo vergoeding Fonds rechtstreeks met Zorginstituut Nederland te verrekenen kosten
en baten (A -/- B)
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
De post ‘Vergoeding Fonds rechtstreeks met Zorginstituut Nederland te verrekenen kosten
en baten (saldo)’ is gelijk aan het saldo van de regel ‘Totaal kosten niet via het
CAK’ van onderdeel 8.’Bruto Schaden’ plus de regel ‘Kosten niet via CAK voorgaande
jaren voor zover niet betrokken in rubriek 8’ van onderdeel 9. ‘Schaden afwikkeling’
verminderd met de regel ‘Overige rechtstreeks met het Fonds te verrekenen opbrengsten’
van onderdeel 7. ‘Overige opbrengsten’.
De post ‘Vergoeding Fonds rechtstreeks met Zorginstituut Nederland te verrekenen kosten
en baten (saldo)’ komt overeen met de regel ‘Rechtstreeks met het Fonds langdurige
zorg te verrekenen’ van onderdeel 5a. ‘Via Zorginstituut Nederland met het Fonds langdurige
zorg te verrekenen’ respectievelijk de regel ‘Rechtstreeks met het Algemeen Fonds
Bijzondere Ziektekosten te verrekenen kosten/baten’ van onderdeel 5b ‘Via Zorginstituut
Nederland met het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten te verrekenen’.
Overige opbrengsten (7)
[Regeling vervallen per 13-02-2018]
|
2016
Wlz
x € 1.000
|
2016 afwikkeling AWBZ
x € 1.000
|
2016
Totaal
x € 1.000
|
2015
Wlz
x € 1.000
|
2015 afwikkeling AWBZ
x € 1.000
|
2015
Totaal
x € 1.000
|
Vergoedingen van derden
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Overige rechtstreeks met het Fonds te verrekenen opbrengsten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Opbrengsten regres
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Overige te benoemen opbrengsten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Bruto schaden (8)
[Regeling vervallen per 13-02-2018]
|
2016
Wlz
x € 1.000
|
2016 afwikkeling AWBZ
x € 1.000
|
2016
Totaal
x € 1.000
|
2015
Wlz
x € 1.000
|
2015 afwikkeling AWBZ
x € 1.000
|
2015
Totaal
x € 1.000
|
Kosten via het CAK:
|
|
|
|
|
|
|
Verpleging en verzorging:
|
|
|
|
|
|
|
Zorg met verblijf
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Volledig pakket thuis
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Dagbesteding en vervoer
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Overige zorg zonder verblijf
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
subtotaal
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Gehandicaptenzorg:
|
|
|
|
|
|
|
Zorg met verblijf
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Volledig pakket thuis
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Dagbesteding en vervoer
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Overige zorg zonder verblijf
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Subtotaal
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Geestelijke Gezondheidzorg
|
|
|
|
|
|
|
Zorg met verblijf
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Overige zorg
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Subtotaal
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Overige kosten via het CAK:
|
|
|
|
|
|
|
Entadministraties/RIVM
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
Overige instellingen (betreft overige schaden Fonds met betaling via het CAK)
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Hulpmiddelen/rolstoelen/tandheelkundige hulp
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Subtotaal
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal kosten via het CAK
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Kosten niet via het CAK:
|
|
|
|
|
|
|
Kosten doventolkzorg
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
Overige rechtstreeks te verrekenen lasten met het Fonds
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Schaden Wlz buitenlandzorg gecontracteerd (kengetal XX)
|
|
|
|
|
|
|
Schaden Wlz buitenlandzorg niet-gecontracteerd
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Totaal kosten niet via het CAK
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten persoonsgebonden budget en subsidieregelingen:
|
|
|
|
|
|
|
Kosten subsidieregelingen persoonsgebonden budget Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten en vergoedingsregeling persoonlijke zorg
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
Kosten (overige) subsidieregelingen
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten Persoonsgebonden budget Wet langdurige zorg
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
Totaal kosten persoonsgebonden budget en subsidieregelingen
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal bruto schaden
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
De kosten van zorgaanspraken, betaald via het CAK, zijn gelijk aan het totaal van
de meest recent ontvangen NZa-beschikkingen. NZa-beschikkingen met terugwerkende kracht
worden verwerkt in het jaar waarin de beschikking door de Wlz-uitvoerder is ontvangen.
De kosten niet via het CAK worden rechtstreeks met het Fonds verrekend.
De kosten van het persoonsgebonden budget en subsidieregelingen zijn gelijk aan de
kosten van de werkelijk geleverde zorg in het betreffende verslagjaar in het kader
van het persoonsgebonden budget respectievelijk de verstrekte subsidies.
Schaden afwikkeling (9)
[Regeling vervallen per 13-02-2018]
|
2016
Totaal
Wlz
x € 1.000
|
2016
Totaal
AWBZ
|
2016
Totaal
x € 1.000
|
2015
Totaal
Wlz
x € 1.000
|
2015
Totaal AWBZ
x € 1.000
|
2015
Totaal
x € 1.000
|
Verrekeningen voorgaande jaren met betrekking tot betalingen via CAK voor zover niet
betrokken in rubriek 8
|
000
|
000
|
000
|
n.v.t
|
000
|
000
|
Kosten niet via CAK voorgaande jaren voor zover niet betrokken in rubriek 8
|
000
|
000
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
000
|
000
|
000
|
n.v.t.
|
000
|
000
|
Aanvullende toelichting pgb-toekenningsbeschikkingen (9a)
[Regeling vervallen per 13-02-2018]
De Wlz-uitvoerder in de functie van zorgkantoor geeft in onderstaande tabel het totaalbedrag
op jaarbasis weer van de beschikkingen die hij heeft afgegeven per zorgkantoorregio. Hij gebruikt voor het weergeven van
dit totaalbedrag als peildatum 1 mei van het jaar volgend op het jaar van toekenning.
Totale bedrag aan pgb-toekenningsbeschikkingen over 2016
|
2016
x € 1.000
|
Zorgkantoorregio 1 [invullen naam]
|
000
|
Zorgkantoorregio 2 [invullen naam]
|
000
|
Zorgkantoorregio 3 [invullen naam]
|
000
|
Zorgkantoorregio 4 [invullen naam]
|
000
|
Zorgkantoorregio 5 [invullen naam]
|
000
|
Zorgkantoorregio 6 [invullen naam]
|
000
|
Zorgkantoorregio 7 [invullen naam]
|
000
|
Zorgkantoorregio 8 [invullen naam]
|
000
|
Zorgkantoorregio 9 [invullen naam]
|
000
|
Totaal afgegeven toekenningsbeschikkingen per Wlz-uitvoerder
|
000
|
[Regeling vervallen per 13-02-2018]
|
2016
x € 1.000
|
2015
x € 1.000
|
Personeels-kosten
|
Huisvestings-
kosten
|
Automatiserings-
kosten
|
Overige beheerskosten
|
Totaal kosten
2016
|
Totale kosten 2015
|
Kosten zorgbemiddeling
(waaronder wachtlijstbeheer), cliëntondersteuning en klachtenbehandeling
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten werkzaamheden persoonsgebonden budget
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten zorgcontractering en overige zorgactiviteiten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten iWlz, administratie en controle
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten pilots9
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten voorwaardelijk beheerskosten budget 2016 onafhankelijke cliëntondersteuning10
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten voorwaardelijk beheerskosten budget 2016 externe juridische kosten huisbezoeken
pgb11
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten beheerskosten Te goeder trouw en terugvorderen
|
|
|
|
|
|
|
Subtotaal beheerkosten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Mutatie technische voorziening
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Afschrijvingen bedrijfsmiddelen
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal bedrijfskosten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
9 Hiervoor stelt de Staatssecretaris van VWS een Nadere aanwijzing besteedbare middelen beheerskosten Wlz 2016 vast.
10 Idem.
11 Idem.
[Regeling vervallen per 13-02-2018]
|
2016
x € 1.000
|
2015
x € 1.000
|
Personeels-
kosten
|
Huisvestings-
kosten
|
Automatisering
kosten
|
Overige beheerskosten
|
Totaal kosten
2016
|
Totaal kosten
2015
|
Kosten zorgbemiddeling
(waaronder wachtlijstbeheer), cliëntondersteuning en klachtenbehandeling
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten werkzaamheden persoonsgebonden budgetten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten zorgcontractering en overige zorgactiviteiten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten AZR, administratie en controle
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten pilots12
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten voorwaardelijk beheerskostenbudget 2014 sociaal plan13
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Kosten voorwaardelijk beheerskostenbudget 2014 afwikkeling AWBZ14
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Subtotaal beheerkosten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Mutatie technische voorziening
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
Afschrijvingen bedrijfsmiddelen
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal bedrijfskosten
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
000
|
12 Als zodanig benoemd in de Beleidsregels ter verdeling besteedbare middelen beheerskosten voor Wlz-uitvoerders
Wlz 2016.
13 Zie de Tweede wijziging Beleidsregels ter verdeling besteedbare middelen beheerskosten zorgkantoren AWBZ 2014
14 Idem.
[Regeling vervallen per 13-02-2018]
Paragraaf 4 van de WNT bepaalt dat de verzekeraar van een ieder, van wie de som van de beloning, sociale
verzekeringspremies, onkostenvergoedingen en de voorzieningen voor beloningen betaalbaar
op termijn de WNT-norm overschrijdt, in de financiële verslaggeving vermeldt:
-
– de beloning;
-
– de belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen;
-
– de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn;
-
– de functie of functies;
-
– de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar.
Ook moeten van een ieder, die als topfunctionaris werkzaam is, maar minder verdient
dan de (WNT-)norm, bovenstaande gegevens worden verstrekt. De WNT vereist onder voorwaarden ook publicatie van inkomens die de norm overschrijden ook
van personen, die bij de verzekeraar werkzaam zijn, doch niet in loondienst.
Na afstemming met het ministerie van VWS wordt de volgende lijn gehanteerd voor de
verantwoording door de Wlz-uitvoerder in het kader van de WNT. De Wlz-uitvoerder en elke andere WNT-plichtige entiteit binnen dezelfde groep /
holding moeten steeds:
-
– alle vergoedingen verantwoorden die de betreffende bestuurders hebben ontvangen voor
al hun activiteiten voor de groep. Het betreft hier dus zowel de organisatie van de
groep / holding zelf als de Wlz-uitvoerder en de uitvoering van de basis- en aanvullende
verzekering;
-
– toelichten dat de werkzaamheden door de betreffende bestuurders zijn verricht voor
alle entiteiten binnen de groep, en daarom de vermelding van het deeltijd percentage,
toe te rekenen aan de betreffende entiteit, achterwege blijft;
-
– elk het bedrag vermelden dat per saldo aan hem is toegerekend zonder verdere specificatie
noch de berekening van de verdeelsleutel.